OCSE pubblica le regole contro l’occultamento di patrimoni all’estero tramite trust e altri schemi 09.03.18

articolo a cura di:
Giovanni Perilli
Giovanni Perilli

pubblicazione:

 

9 marzo 2018 – l’OCSE pubblica le Mandatory Disclosure Rules, regole create per impedire che consulenti legali, contabili, finanziari e intermediari finanziari creino schemi capaci di occultare i beneficiari di patrimoni detenuti all’estero.

L’OCSE ha pubblicato il 9 marzo i modelli per l’invio obbligatorio alle autorità tributarie di informazioni relative a schemi che potrebbero impedire di risalire all’identità dei titolari di entità o trust o eludere le informative previste dal Common Reporting Standard definito da OCSE e G20. Si tratta di un passaggio cruciale per rendere efficaci gli sforzi internazionali di contrastare i fenomeni di evasione ed elusione fiscale. (MEF)

La parte I offre una panoramica delle regole del modello. La parte II delinea il testo delle regole. La Parte III fornisce un commento su tali regole.

per maggiori informazioni:

http://www.mef.gov.it/inevidenza/article_0344.html

http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/model-mandatory-disclosure-rules-for-crs-avoidance-arrangements-and-opaque-offshore-structures.htm

download the report in pdf

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